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大S生活费告急?家族信托,怎么会在张兰手里“失灵”了?

就在俏江南创始人张兰正大力为麻六记做直播宣传之时,美国联邦地区法院的一纸判决书,将她再度推上了风口浪尖。


今年3月3日,美国联邦地区法院公布了甜蜜生活美食有限公司(La Dolce Vita Fine Dining Co.Ltd)与张兰的民事诉讼裁决书,判决张兰及其公司名下的位于纽约的一处公寓将被拍卖,所得款项归该公司所有。甜蜜生活美食有限公司,是私募股权基金CVC Capital Partners为收购俏江南而成立。判决书中还透露,2019年,张兰在与CVC的诉讼中败诉,共欠对方1.42亿美元(约合人民币9.8亿元)及其利息。


伴随上述债务的曝光,“张兰家族信托被击穿”一事也迅速登上社交平台热搜。3月21日,张兰在接受媒体采访时表示其正在上诉,并且已经准备了充分的证据。


家族信托被击穿,怎么理解?


在巨额欠债之下,CVC关注到了张兰此前设立的离岸家族信托。2022年11月2日,新加坡高等法院披露的裁决文书公布了张兰的海外信托情况,法官在该判决书中认定,张兰是信托所在银行账户资产的实际所有人,从而同意了原告CVC提出的任命接管人的申请。这意味着,张兰的债权人将有权对信托资金进行追索,原本起到资产隔离作用的家族信托被击穿。


张兰的离岸信托被击穿,没有达到资产和风险隔离目的,主要是因为其在信托成立后,数次按照个人意愿处置信托财产,没有尊重信托机构相对独立的管理和经营权,而信托机构也未及时进行制止,最终导致信托根本目的落空。


2014年6月信托开设之后,张兰仍以唯一签署人身份不受限制地运作着信托项下银行账户,比如在没有解释的情况下分别于2014年9月和2015年2月转走账户资金,又在2014年11月用账户资金购买了本次裁决书中提及的位于纽约的公寓。


基于以上证据,新加坡高等法院推断,张兰设立信托的动机在于保护自己名下财产免受债权人索赔,她没有放弃利用信托资金为自己谋利。一位法律从业者表示,如果委托人掌握着绝对控制权,信托就只具有一般合同性质,不会对财产产生隔离的效果。

(新加坡高等法院裁决文书 | 图片来自网络)


合理设置家族信托


在家族信托中,主要包括委托人、受托人、受益人三个主要角色。委托人是家族信托的设立者,通常为家族企业的创始人;受托人是指基于委托人的委托,根据信托目的管理信托财产并承担受信义务的主体,一般为信托公司;受益人是指享有信托受益权的主体,一般为委托人及其家族成员,按照信托文件的规定取得信托利益。


对于高净值人群来说,家族财富的传承和安全是其财富管理的首要目标。近年来,家族信托凭借其资产隔离、配置灵活等制度优势,成为当前家族财富传承的主要工具之一。其中,离岸家族信托因离岸地在法律、税收等方面较为成熟的制度框架,灵活多样的信托架构和家族信托类型,以及受托机构较强的资产管理能力,得到了广泛的关注。


但家族信托的设立,依然要以合法合规为前提。在相关法律人士看来,离岸家族信托并非是可以随意操弄的避债工具,或私人“小金库”。张兰的案例虽属个例,但背后反映出信托财产独立性是家族财富传承的基石。因此,在信托合同条款设置上,委托人的权利边界应谨慎设置。委托人保留信托财产管理方式、投资范围等的变更权,并不会让委托人成为信托财产的实际控制人,但若对信托分配安排、信托终止、信托投资决策保留绝对掌控,并且委托人理论上可以取得信托财产的全部受益权,则信托财产极可能被认定为委托人实控,而失去独立性。

 

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本文部分参考内容来源:

  • https://m.huxiu.com/article/889231.html

  • http://trust.jrj.com.cn/2021/08/06164533213083.shtml

  • https://m.21jingji.com/article/20230323/501841c19ea8040d4f7c880db4c8fd45.html

 

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