设立海外信托应考虑的几大因素

October 3, 2019

在资产国际化的背景下,近两年中国企业家族财富传承已经开始进入高峰期。其中,海外信托作为最完善有效的财富传承和保值的工具,受到了许多高净值人士的青睐,并在中产阶级当中也正异军突起。我们之前发表了海外信托的介绍性文章,让读者们对海外信托有了一个基本的了解(点击此处阅读)。在今天的文章中,我们将为读者详细介绍设立海外信托时,需要根据信托设立人的实际情况,进行针对性考量的几大因素。

 

设立信托的目的

海外信托是一个宽泛的概念,设立信托时的主要目的不同,则设立的信托类型也不尽相同。以美国为例,美国信托的种类非常多,分为生前信托和遗嘱信托;其中,生前信托又分为可撤销信托和不可撤销信托等等。委托人可以根据其拟达到的具体目的来选择适用的具体信托类型。

 

设立信托的地点

选择一个合适的离岸地对海外信托的设立非常重要,地点的选择与海外信托设立的目的相关。海外信托的设立地点必须有较为完善的信托法律制度:明确受托人的责任,保证委托人和受益人的利益,保障信托设立过程的保密性和完善的隐私权。

 

其次,由于海外信托的设立过程中会不可避免的涉及资产的转移,是否具有一个较为宽松的外汇管制政策,以及发达的金融环境,是在海外信托设立地点选择时需要考虑的重要因素之一。

 

同时,资产安全性对设立海外信托的委托人而言非常重要。选择一个具有稳定政府环境的国家和地区,使信托资产不受到政治波动的影响,能最大限度的降低资产在海外的风险,减轻委托人的顾虑。

 

结合以上几点考虑,可供选择作为海外信托设立地点的几个常见国家和地区为:美国、新加坡、百慕大、香港等。在最终选择海外信托设立地点时,需同时考虑设立信托的目的和成本等,结合不同地点比较优势进行综合考量。

 

委托人的家庭情况

设立海外信托时,委托人的年龄、健康状况以及其家庭关系状况是选择信托时需考量的一系列重要因素。例如,受益人自身是否具备财务管理能力,其将来的生活和事业主要是在境内或境外,以及其所从事的职业的风险程度等。

 

在一些信托中,受益人在收到信托收益之前都不知晓自己是受益人,也可能难以知晓其他受益人的身份,这为信托委托人决定受益人及其受益份额,避免受益人之间的纷争提供了很大的空间。此外,在委托人接受的情况下,委托人也可以通过修改《意愿书》对受益人及其受益份额进行变更。

 

装入资产的选择

通常情况下,可以装入信托的财产种类很多,例如现金、债券、房产、公司股权、期权、人寿保险等经受托人同意的资产,但是具体要根据财产所在地点的相关法律对财产转让与登记条件的限制而最终确定。与此同时,不同类型资产进行信托的收费也不同。以金融资产为例,存款、上市公司或者金融衍生品等在金融机构间流动性较强的资产,由于资产性质单一、受托人比较容易管理、风险较小,因而收费较低。而非上市公司股票,由于流动性较差,费用会相对较高。

 

希望这篇文章让大家对海外信托设立的过程有一个了解。我们将会持续更新有关信托的专业文章,敬请大家关注。若您在海外信托设立方面有相关问题,欢迎点击此处与专业律师预约咨询。

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